Hoe uw inkomsten aangeven in Frankrijk in 2025?

Hebt u in 2025 inkomsten ontvangen via Roomlala en vraagt u zich af hoe u deze moet aangeven bij de belastingen? Geen paniek, hier is alles wat u moet weten om uw aangifte in 2026 in te vullen.

Dit artikel is bedoeld om u te oriënteren. Het vervangt niet het advies van een professional: neem bij twijfel contact op met uw belastingkantoor of een accountant.

In welke categorie moet u uw Roomlala-inkomsten aangeven?

De inkomsten die u via Roomlala ontvangt, komen overeen met gemeubileerde verhuur. Ze worden dus niet aangegeven in de categorie 'onroerende inkomsten' (die alleen betrekking heeft op ongemeubileerde verhuur), maar in die van Industriële en Commerciële Winsten, of BIC.

De aangifte gebeurt op het aanvullende formulier 2042-C-PRO, in de rubriek 'Inkomsten uit niet-professionele gemeubileerde verhuur'. Afhankelijk van uw situatie valt u onder een van de drie onderstaande gevallen.

Geval nr. 1: u verhuurt een kamer in uw hoofdverblijfplaats

Goed nieuws: als u aan bepaalde voorwaarden voldoet, zijn uw inkomsten volledig vrijgesteld van belastingen. U hoeft dan niets aan te geven.

De drie te respecteren voorwaarden, geldig voor de inkomsten van 2025:

• De verhuurde kamer(s) maken deel uit van uw hoofdverblijfplaats.
• Ze vormen de hoofdverblijfplaats van de huurder (of zijn tijdelijke verblijfplaats als hij een seizoenswerknemer is).
• De jaarlijkse huur per m² bedraagt niet meer dan 213 € in Île-de-France, of 157 € in de andere regio's.

Concreet voorbeeld: voor een kamer van 10 m² die in Parijs wordt verhuurd, is de maximale huur om vrijgesteld te blijven 2.130 € per jaar, oftewel ongeveer 177 € per maand.

Als u deze plafonds overschrijdt, verliest u het voordeel van de vrijstelling en moet u uw volledige huurinkomsten aangeven, zoals in geval nr. 2 hieronder.

Geval nr. 2: u valt onder de regeling voor Niet-Professionele Gemeubileerde Verhuur (LMNP)

Dit is de meest voorkomende situatie voor Roomlala-gastheren. U valt onder het LMNP-statuut als uw inkomsten uit gemeubileerde verhuur lager zijn dan 23.000 € per jaar, of als ze lager blijven dan de andere beroepsinkomsten van uw fiscaal huishouden.

Er bestaan twee stelsels: het micro-BIC-stelsel en het reële stelsel.

Het micro-BIC-stelsel (het eenvoudigste)

Het micro-BIC-stelsel is automatisch van toepassing als uw inkomsten bepaalde drempels niet overschrijden. U geniet van een forfaitaire aftrek die uw kosten dekt, zonder dat u deze hoeft te rechtvaardigen.

De drempels en aftrekken die van toepassing zijn op de inkomsten van 2025:

• Gemeubileerde verhuur op lange termijn (gedeelde woning, klassieke verhuur): drempel van 77.700 €, aftrek van 50 %.
• Geklasseerd toeristisch logies of gastenkamer: drempel van 77.700 €, aftrek van 50 % (de vroegere 188.700 € en 71 % zijn niet meer van toepassing sinds de wet Le Meur van 19 november 2024).
• Niet-geklasseerd toeristisch logies: drempel van 15.000 €, aftrek van 30 %.

U geeft het bruto ontvangen bedrag aan (huur + eventuele kosten die aan de huurder worden doorgerekend, exclusief waarborgsom) in een van de volgende vakken van het formulier 2042-C-PRO:

• Vak 5ND voor aangever 1.
• Vak 5OD voor aangever 2.
• Vak 5PD voor een persoon ten laste.

De administratie past automatisch de aftrek toe die overeenkomt met uw situatie. U hoeft zelf geen berekeningen te maken.

Het reële stelsel

U kunt kiezen voor het reële stelsel als uw werkelijke kosten (leningintresten, werken, grondbelasting, beheerskosten, afschrijvingen van het onroerend goed en het meubilair) hoger zijn dan de forfaitaire aftrek van het micro-BIC-stelsel. Dit is vaak interessant in de eerste jaren na een aankoop.

Dit stelsel vereist het bijhouden van een boekhouding, wat meestal de begeleiding van een accountant rechtvaardigt. De betreffende vakken zijn:

• Vak 5NA voor aangever 1.
• Vak 5OA voor aangever 2.
• Vak 5PA voor een persoon ten laste.

Geval nr. 3: u valt onder de regeling voor Professionele Gemeubileerde Verhuur (LMP)

U schakelt automatisch over naar LMP als uw jaarlijkse inkomsten 23.000 € overschrijden en hoger zijn dan de andere beroepsinkomsten van uw fiscaal huishouden. Aan beide voorwaarden moet worden voldaan.

De te gebruiken vakken zijn dan:

• Micro-BIC-stelsel: 5KP, 5LP of 5MP afhankelijk van de aangever.
• Reëel stelsel: 5KC, 5LC of 5MC afhankelijk van de aangever.

Goed om te weten: de regel van twee opeenvolgende jaren

Als uw inkomsten de drempel van het micro-BIC-stelsel slechts één jaar overschrijden, blijft u in het micro-BIC-stelsel. De verplichte overstap naar het reële stelsel vindt alleen plaats als u de drempel twee opeenvolgende jaren overschrijdt (N-1 en N-2).

Hoe vindt u het aan te geven bedrag?

Om het totaal van de huurgelden te kennen die u in 2025 via Roomlala hebt ontvangen, logt u in op uw account en raadpleegt u de geschiedenis van uw transacties in uw persoonlijke ruimte. Denk eraan om:

• De kosten die eventueel aan uw huurders zijn doorgerekend mee te rekenen.
• De waarborgsommen, die geen inkomsten zijn, uit te sluiten.
• Het bruto ontvangen bedrag te nemen, vóór aftrek van eventuele kosten.

Wanneer moet u de aangifte doen?

De aangifte van de inkomsten van 2025 gebeurt in het voorjaar van 2026, tegelijk met de rest van uw belastingaangifte. De uiterste data variëren afhankelijk van uw departement van verblijf en de wijze van aangifte (op papier of online). U vindt de officiële kalender op de website impots.gouv.fr.

Hulp nodig?

De fiscaliteit van gemeubileerde verhuur evolueert regelmatig en hangt af van uw persoonlijke situatie. Voor specifieke fiscale vragen, raadpleeg uw belastingkantoor of een accountant.

Voor alle vragen met betrekking tot uw Roomlala-account of uw transacties, staat ons supportteam tot uw beschikking via de contactrubriek.